内控评价    强内控，防风险，促合规.合规

为贯彻市卫生健康委对加强公立医院运营管理的总体要求，落实医院精细化管理专项活动的相关内容，西安市第三医院审计科、监察室对医院内部控制体系建设的适当性、合理性和效果性开展内部的审计及评价工作。

2022年3月9日，总会计师欧丹召开内部控制体系审计风险评价部署动员会。欧总同审计科、财务科、人事科、科教科、信息科、监察室、药剂科，总务科、信息及医学装备中心等18个科室的负责人梳理了各部门可能存在的风险点，对风险清单中涉及的风险范围从单位层面风险和业务活动层面风险进行详细说明，根据风险运行缺陷及等级情况分析内控风险缺陷形成原因，提出完善科室内部风险的合理化建议，进一步强调了内控审计工作是推动医院高效运转、健康发展的有效手段。

（医院内部控制风险清单梳理会）

3月24日欧丹总会计师牵头成立由审计科、监察室牵头的内控评审小组。评审小组成员根据梳理后的内控风险环节确定了工作检查要点，自3月25日至4月30日近一个多月，小组成员运用访谈法、专题讨论及查看资料等方法，到相关科室对涉及采购管理、合同管理、物资管理、科研教学管理、基建项目管理等业务的科室进行实地审计督导。通过检查及沟通，帮助科室一起梳理了工作制度的风险点和薄弱环节，提出了13条有关完善科室管理制度、加强业务流程风险防范、改进库房管理举措、优化资料保管留存等方面的审计建议。

（3月25日审计小组对科教科进行内控评价）

    （4月8日审计小组对基建办进行内控评价）

（4月10日审计小组对总务科进行内控评价）

（4月14日审计小组对药剂科进行内控评价）

（4月20日审计小组在装备中心、招标办进行内控评价）

（4月29日审计小组对信息科进行内控评价）    

    此次对部分科室的内控审计，除了注重内部审计在内控建设发挥监督评价作用，更希望通过督导及时帮助各科室发现风险点和风险因素，提出科室相关风险规避的建议，提供有针对性、可操作性、切实可行的整改举措。

下一步，内控评审小组将对单位层面的风险控制情况及财务收支管理等持续开展审计及评价，力求将医院内审工作功能向“监督与服务”并举的方向转变，为市三院健全“以审促建，以建促改，以改促进”的内控运作机制发挥积极作用，促进医院进一步实现“强内控，防风险，促合规”的管理目标。